An wen richtet sich die D&O-Versicherung?
Die D&O-Versicherung richtet sich an die Verwalter und Direktoren des Unternehmens, d. h. an jede natürliche Person, die als Verwalter, Mitglied des Verwaltungsrats, Generaldirektor, Geschäftsführer, Manager oder Mitglied des Verwaltungsausschusses oder in einer ähnlichen Position, die Management- und Führungsaufgaben wahrnimmt, bestellt wurde oder wird.
Warum ist es wichtig, eine Versicherung für Vorstandsmitglieder und leitende Angestellte abzuschließen?
Diese Versicherung schützt das eigene Vermögen und das des Unternehmens vor möglichen unvorhergesehenen Ereignissen bei der Entwicklung der Tätigkeit und bietet Sicherheit vor Ansprüchen der Unternehmensleitung.
Hinzu kommt, dass die Risiken der Unternehmensführung heute nicht mehr nur Großunternehmen, sondern zunehmend auch kleine und mittlere Unternehmen betreffen und die Schadensfälle ständig zunehmen.
Welche Situationen kann die Versicherung für Direktoren und Verwalter abdecken?
Mit dieser Versicherung können Ansprüche und Forderungen verschiedener Art abgedeckt werden, wie zum Beispiel:
- Forderungen von Gläubigern und Lieferanten wegen Nichtbezahlung oder Nichterfüllung von Handelsverträgen.
- Klagen von Arbeitnehmern wegen Entlassung, Vertragsbruch, Belästigung, Mobbing usw.
- Klagen von Wettbewerbern wegen unlauteren Wettbewerbs, Spionage usw.
- Ansprüche von Gesellschaftern und Aktionären wegen Misswirtschaft.
- Forderungen von öffentlichen Einrichtungen wegen Nichteinhaltung von Vorschriften.
- Klagen von Kunden wegen Nichteinhaltung.
Es ist wichtig, auf jede dieser Situationen vorbereitet zu sein.
Welches sind die häufigsten Risiken, denen die Leiter eines Unternehmens oder einer Organisation ausgesetzt sind?
Die häufigsten Risiken ergeben sich aus der Wahrnehmung ihrer Aufgaben aufgrund von rechtswidrigem Verhalten. Direktoren, Verwalter oder Manager können in vier verschiedenen Zivilverfahren belangt werden:
- Individuelle Klage auf vertragliche Haftung
- Gemeinsames Vorgehen
- Zivilrechtliche Haftung für Unternehmensschulden
- Haftung für das Insolvenzverfahren des Unternehmens
Hinzu kommen in der Regel die Kosten für die Kautionspflicht von Geschäftsführern und leitenden Angestellten in Gerichtsverfahren, in denen sie eine Kaution hinterlegen müssen.
Was ist das „claims made“ Prinzip?
Das Claims-Made-Prinzip wird auch als Anspruchserhebungsprinzip bezeichnet und definiert den Zeitpunkt des Versicherungsfalls.
Dabei ist entscheidend, dass die Anspruchserhebung (claims-made) innerhalb der Versicherungslaufzeit erfolgt.
Durch das Claims-Made-Prinzip werden auch schon vorher verursachte Vermögensschäden in den Versicherungsschutz integriert (Rückwärtsdeckung).
Rückwirkung: Ansprüche, die während der Geltungsdauer der Police eingehen, sind gedeckt, auch wenn sie vor dem Abschluss der Police entstanden sind und solange der Kunde keine Kenntnis von der Existenz des möglichen Anspruchs hatte.
Wer schließt die Versicherung ab, das Unternehmen oder der einzelne Direktor?
Das Unternehmen ist der Versicherer (Versicherungsnehmer), und der Manager ist der Versicherte.
Interessanterweise kann nicht nur der Versicherungsnehmer (Vertragspartner), sondern auch das Unternehmen selbst den Manager für finanzielle Schäden, die durch die Geschäftsführung des Versicherten verursacht wurden, in Anspruch nehmen.
Müssen die versicherten Personen identifiziert werden?
Es ist nicht erforderlich, die versicherten Personen zu benennen, da die Police Versicherungsschutz für natürliche Personen bietet, die Verwaltungsratsmitglieder, Direktoren, Manager oder ähnliche Positionen waren, die Funktionen ausüben, die die Ausübung von Verwaltungs- und Leitungsbefugnissen beinhalten, sind oder werden.
Daher ist es nicht notwendig, Namen oder Positionen zu nennen; in einigen Fällen und bei neu geschaffenen Positionen ist es jedoch ratsam, diese Position oder Zuständigkeit in der Richtlinie anzugeben.
Gibt es eine begrenzte Anzahl von Versicherten?
Es gibt keine Begrenzung der Anzahl der Personen oder Positionen, die durch die Police versichert sind, da sie ihren Versicherungsschutz auf alle Personen mit Verwaltungs- oder Führungspositionen im Unternehmen ausdehnt, ohne Einschränkungen hinsichtlich der Anzahl oder des Titels, den sie innehaben.
Gibt es einen steuerlichen Vorteil?
Die Kosten für die Haftpflichtversicherung für Direktoren und leitende Angestellte werden in den Büchern des Unternehmens, das die Police abschließt, als Aufwand verbucht.
Gilt die D&O-Versicherung als Sachleistung für den Versicherten?
Die Zahlung der Prämie durch das Unternehmen stellt einen Sachbezug dar, ist aber für die Versicherten, die als „Arbeitnehmer“ gelten, unabhängig von ihrem Rang oder ihrer Stellung nicht steuerpflichtig, was Verwalter und Direktoren ausschließt.
Bin ich nach meinem Ausscheiden aus dem Unternehmen noch durch die Police gedeckt?
Die versicherte Person ist bis zu vier Jahre nach ihrem Ausscheiden aus dem Unternehmen des Versicherungsnehmers versichert, da dies der gesetzlich vorgeschriebene Zeitraum ist, in dem die Geschäftsführer und Vorstände die aus ihrer Geschäftsführung resultierende Verantwortung behalten.
